重磅！2025年个体户免税政策更新，120万内0税负

个体工商户作为我国数量最多的市场主体，在促进就业、活跃经济方面发挥着重要作用。截至2024年底，全国个体工商户数量已达1.26亿户，占全部市场主体的三分之二。为支持个体工商户发展，国家出台了一系列税收优惠政策，帮助经营者减轻负担。

一、个体工商户的税收优势

税种简单：仅需缴纳增值税、附加税和个人经营所得税，无需缴纳企业所得税和分红个税。

经营灵活：可由个人或家庭经营，注册流程简便，管理成本低。

免税政策：符合条件的小规模个体工商户可享受增值税、附加税和个人经营所得税全免。

二、2025-2027年个体工商户税收优惠政策

1.增值税减免

小规模纳税人增值税征收率由3%降至1%。

月销售额不超过10万元（季度不超过30万元）的，开具增值税普通发票可免征增值税。

政策有效期至2027年12月31日。

2.个人所得税优惠

在税收优惠园区注册的个体工商户，可申请核定征收：

月开票额≤10万元（季度≤30万元）：增值税、附加税、个税全免。

年开票额≤120万元：仍可享受免税政策。

年开票额<500万元：个税核定税率低至0.3%，综合税负约2%。

三、个体工商户适用场景

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个体工商户广泛分布于各类行业，包括但不限于：

零售业：建材店、服装店、五金店

餐饮业：小餐馆、饮品店

服务业：设计工作室、咨询服务中心

电商行业：网店、直播带货个体户

四、个体工商户税务优化策略

1.开票合理

月销售额≤10万元（季度≤30万元）可享受免税，要根据自身实际的业务情况来定。

2.入驻税收优惠园区

选择有核定征收政策的园区注册，降低个税负担。

若业务规模较大，可注册一般纳税人有限公司申请享受优惠政策，所得税也可申请核定征收。

五、注意事项

1.开票合规

免税政策仅适用于增值税普通发票，若开具专票则需按1%缴纳增值税。

2.按时申报

即使免税，仍需按期完成纳税申报，避免逾期罚款。

3.核定征收申请

在保证业务真实，保证三流一致的情况下，才可申请享受。需向税务机关提交材料，符合条件方可享受低税率。

申明：文章来源公一重一浩《税穗》如需了解园区优惠详情，可移步获取

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